基金托管人的職責(zé)和資格 基金托管人介紹

基金托管人的概念

為充分保障基金投資者的權(quán)益，防止基金信托財產(chǎn)被挪作它用，各國的證券投資信托法規(guī)都規(guī)定：凡是基金都要設(shè)立基金托管機(jī)構(gòu)，即基金托管人來對基金管理機(jī)構(gòu)的投資操作進(jìn)行監(jiān)督和對
基金資產(chǎn)進(jìn)行保管。

基金托管人又稱基金保管人，是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。基金托管人是基金持有人權(quán)益的代表，通常由有實(shí)力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任?；鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議。在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報酬。

基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置

托管銀行一般要設(shè)立專門的基金托管部或者資產(chǎn)托管部。

托管部一般包括四個部門：

(1)主要負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場開拓、研究，客戶關(guān)系維護(hù)的市場部門；

(2)主要負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門；

(3)主要負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)的部門；

(4)主要負(fù)責(zé)交易監(jiān)控、風(fēng)險管理的部門。

基金托管人的員工配置

《證券投資基金托管資格管理辦法》規(guī)定：“擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5 人，并具有基金從業(yè)資格?！?/p>

基金托管人的條件

基金托管人是依據(jù)基金運(yùn)行中"管理與保管分開"的原則對基金管理人進(jìn)行監(jiān)督和對基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的機(jī)構(gòu)?；鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報酬。

概括的說，基金托管人應(yīng)該是完全獨(dú)立于基金管理機(jī)構(gòu)，具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，實(shí)收資本達(dá)到一定規(guī)模，具有行業(yè)信譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)。

我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：

1. 設(shè)有專門的基金托管部；

2. 實(shí)收資本不少于80億元；

3. 取得基金從業(yè)資格證的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；

4. 具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；

5. 具備安全、高效的清算、交割能力；

6. 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

7. 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

8. 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

基金托管人的職責(zé)

基金托管人的主要職責(zé)有：

1．安全保管基金的全部資產(chǎn)；

2．執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來；

3．監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告；

4．復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格；

5．保存基金的會計(jì)帳冊、記錄15年以上；

6．出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告；

7．基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

基金托管人的作用

基金托管人在基金的運(yùn)作中具有非常重要的作用，關(guān)鍵是有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益。具體體現(xiàn)在：

1、基金托管人的介入，使基金資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離，基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系，從而防止基金財產(chǎn)挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全。

2、通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作包括投資目標(biāo)、投資范圍、投資限制等進(jìn)行監(jiān)督，可以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運(yùn)作。托管人對于基金管理人違法、違規(guī)行為，可以及時向監(jiān)督管理部門報告。

3、通過托管人的會計(jì)核算和估值，可以及時掌握基金資產(chǎn)的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風(fēng)險。

基金托管人的權(quán)利

基金托管人的權(quán)利主要有：

①保管基金的資產(chǎn)；

②監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；

③獲取基金托管費(fèi)用。

基金托管人的義務(wù)

基金托管人的義務(wù)主要包括如下內(nèi)容：

①保管基金資產(chǎn)；

②保管與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；

③負(fù)責(zé)基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來。

基金托管人的更換條件

我國《證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：被依法取消基金托管資格；被基金份額持有人大會解任；依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；基金合同約定的其他情形。

基金托管人的市場準(zhǔn)入

托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

八項(xiàng)條件：

(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；

(2)設(shè)有專門的基金托管部門；

(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；

(4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件；

(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。